Wie Krypto besteuert wird

Das allgemeine Prinzip

Die meisten Steuerbehörden behandeln Kryptowährung als Vermögenswert oder Eigentum, nicht als Währung. Diese eine Entscheidung bestimmt fast alles Weitere, denn die Veräußerung eines Vermögenswerts löst in der Regel einen Gewinn oder Verlust aus, der berechnet und gemeldet werden muss.

Handlungen, die meist steuerpflichtig sind

• Krypto gegen gewöhnliches Geld verkaufen. Die naheliegende.
• Eine Krypto gegen eine andere tauschen. Das überrascht die meisten Menschen. In den meisten Rechtsräumen gilt der Tausch von Bitcoin gegen Ethereum als Veräußerung des Bitcoin zum Marktwert, was einen Gewinn oder Verlust erzeugt — auch wenn kein konventionelles Geld beteiligt war und nichts abgehoben wurde.
• Krypto für Waren oder Dienstleistungen ausgeben. Normalerweise eine Veräußerung zum Marktwert im Moment der Ausgabe.
• Staking- oder Mining-Belohnungen erhalten. Häufig als Einkommen zum Wert beim Erhalt behandelt, und bei späterer Veräußerung erneut kapitalertragsteuerpflichtig.
• Manche Airdrops, abhängig von Rechtsraum und Umständen.

Handlungen, die es meist nicht sind

• Krypto mit gewöhnlichem Geld kaufen und halten.
• Krypto zwischen Wallets bewegen, die Sie kontrollieren. Übertragen ist keine Veräußerung — Sie sollten aber Aufzeichnungen führen, die zeigen, dass beide Wallets Ihnen gehören.
• Durch Kursanstiege hindurch halten. Unrealisierte Gewinne werden im Allgemeinen nicht besteuert.

Warum Buchführung der schwierige Teil ist

Um einen Gewinn zu berechnen, benötigen Sie die Anschaffungskosten und den Veräußerungswert jeder Einheit, in Ihrer Landeswährung, zum Zeitpunkt jedes Ereignisses. Das ist bei einer Handvoll Käufe unkompliziert und wird schnell unpraktikabel, wenn Sie aktiv gehandelt, mehrere Plattformen genutzt oder mit DeFi interagiert haben.

Rechtsräume wenden zudem unterschiedliche Zuordnungsregeln an, um zu bestimmen, welche Einheiten verkauft wurden — manche nutzen Durchschnittskosten, andere spezifische Identifikation oder Regeln für denselben Tag und kurze Zeitfenster. Das falsch zu machen verändert den berechneten Gewinn erheblich.

Praktischer Rat: Führen Sie von Anfang an Aufzeichnungen. Datum, Asset, Menge, Wert in Ihrer Währung, Gebühren und die jeweilige Plattform, für jede Transaktion. Drei Jahre Aktivität im Nachhinein aus Börsenauszügen zu rekonstruieren, ist wirklich mühsam, und manche Plattformen existieren nicht mehr, um sie bereitzustellen.

Verluste

Die meisten Rechtsräume erlauben es, Kapitalverluste mit Gewinnen zu verrechnen und sie oft vorzutragen. Angesichts der Volatilität von Krypto kann das eine Rolle spielen, erfordert aber üblicherweise, dass der Verlust ordnungsgemäß realisiert und gemeldet wurde. Verluste können in der Regel nicht für Assets geltend gemacht werden, die Sie noch halten, und die Regeln zu wertlosen oder unzugänglichen Assets variieren.

Meldepflicht ist zunehmend nicht mehr optional

Börsen in vielen Rechtsräumen melden inzwischen Kundendaten an Steuerbehörden, und internationale Rahmenwerke für den automatischen Austausch von Informationen zu Krypto-Konten werden zunehmend übernommen. Die Annahme, Krypto-Aktivität sei unsichtbar, ist zunehmend falsch, und Strafen für Nichtoffenlegung sind typischerweise weit schlimmer als die Steuer selbst.

Was Sie als Nächstes lesen sollten

Sie haben den Pfad „Kaufen & Handeln“ abgeschlossen. Der Lern-Hub zeigt, was als Nächstes kommt, und das Glossar deckt jeden Begriff ab, bei dem Sie unsicher sind.